Нужно ли подавать уведомление об исчисленных НДФЛ и страховых взносах, если зарплата за 2022 год выплачена в мае 2023 года?

Comments

• Добрый день.
   

  Цитата: уважаемые эксперты, подскажите,пжл. У ООО не было средств для оплаты зп , в штате ген.директор и гл.бухгалтер . В мае 23 г была выплачена зп за ноябрь и декабрь 22 года. Вопрос: Нужно ли подавать уведомление о начисленных суммах НДФЛ и страховых взносов и какой код периода указывать в уведомлении?

  Страховые взносы за 2022 год не надо отражать в Уведомлении, т.к. суммы начисленных страховых взносах вы должны были отразить в РСВ за 2022 год.
  
  т.к. з/пл выплачена в мае 2023, то и НДФЛ удержан в мае 2023 (п. 4 ст. 226 НК), сл-но удержанный НДФЛ в мае необходимо отразить в Уведомлении.
  

  Цитата: и какой код периода указывать в уведомлении?

  т.к. з/пл уже выплачена, а сегодня только 15 мая, получается, что НДФЛ удержан в период с 23.04 по 22.05, сл-но в Уведомлении укажите код периода 31/02 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@)
  Какие номер месяца и номер квартала указывать в 2023 году в уведомлении по ЕНП об НДФЛ?
  Как заполнять платежки и уведомления при уплате НДФЛ и взносов: читаем новую памятку от ФНС
  Как заполнять уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов: читаем памятку от ФНС